Выбрать льготный объект по налогу

Содержание

Льготный объект налогообложения что это

Выбрать льготный объект по налогу

Преференции предоставляют на один налогооблагаемый объект каждого вида: дом, квартиру или комнату, гараж либо машино-место. Кроме этого, в льготные категории входят также хозяйственные постройки до 50 кв. м, расположенные на земельном участке физлица, если этот участок не относится к сельскохозяйственным землям.

Для того чтобы получить послабление, плательщик должен заявить в налоговую о своем праве на льготу и подкрепить его документами, а также выбрать подпадаемое под преференцию имущество.

Уведомить налоговую о том, к какому из объектов налогообложения надо применить льготу, плательщик должен до 1 ноября года – налогового периода. Если заявления не будет, то льготу предоставят на один объект каждого вида с самым большим налогом.

Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»

Как сэкономить на налоге на имущество?

В нашем сегодняшнем материале мы познакомимся как снизить налог на имущество физических лиц. Все расписано доходчиво, с картинками и по шагам. Даже пожилому человеку не составит труда все это проделать.

Каждый гражданин Российской Федерации должен платить налоги. Если он об этом не знает, ему напомнит налоговая служба. А вот то, что у любого гражданина есть льгота, не каждому это известно.

И никто не просветит его, сами знаете почему.

Если вы являетесь собственником дома, земельного участка, квартиры то до 1 ноября можно подать заявление на получение льготы на налог на имущество. Ведь президент В. В. Путин подписал указ, в котором говорится о праве любого гражданина страны уменьшить налоговую базу :

— на квартиру 20 кв.м.

— на участок земли 6 соток

Что тут самое приятное, это то, что можно уменьшить в каждой категории по одному объекту. К примеру у вас 2 квартиры, то следует выбирать ту, в которой кадастровая стоимость одного квадрата больше. И ездить то никуда не надо. Достаточно зайти на сайте nalog.ru и перейти в личный кабинет. Зайти можно также используя пароль сайта госуслуг.

Заходим на сайт налоговой службы. Переходим в личный кабинет.

И нажимаем на квадратик с надписью «Моё имущество».

Теперь необходимо нажать на белый квадратик где написан ваш адрес, кадастровый номер, площадь и т.д.

И жмем по «Выбрать как льготный»

Если у вас нет ЭП (электронной подписи), то вы увидите

Не надо пугаться. Сделать электронную подпись можно не выходя из дома.

Далее вводим свой номер телефона и почтовый работающий почтовый ящик на который прийдет письмо, по ссылке в котором необходимо перейти для подтверждения вашего почтового ящика. И вводим пароль (который обязательно записываем в свою записную книжку) в соответствующие поля дважды.

И нажимаем на «Отправить запрос»

Проверяем правильность информации об объекте на который мы оформляем льготу и выставляем месяц — январь

и отправляем уведомление.

ВНИМАНИЕ: Время создания ЭП (электронной подписи) от 30 минут до суток. У меня в первый раз произошел сбой. Второй раз создание ЭП заняло буквально час.

Вам прийдут уведомления в личном кабинете

Вот и все. Если у вас квартира 37 кв.м. то платить вы будете за 7 квадратов (37-20=17). Дачный домик 48 кв.м. налог вообще не платите (48-50=-2).

Об этом вас никто не будет информировать и только сарафанное радио может помочь в таком случае.

Авторизуйтесь, чтобы добавить свой ответ

У вас еще нет аккаунта? Регистрация

Сделано в Санкт-Петербурге

© 1997 — 2019 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании

ссылка на ресурс обязательна

Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования в рамках Политики в отношении обработки персональных данных. Если вы не согласны,

пожалуйста, покиньте сайт.

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

ФНС: уведомление для получения льготы по налогу на имущество физлиц необходимо представить до 1 ноября 2015 года

Налогоплательщики, которые имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц, могут подать соответствующее уведомление до 1 ноября 2015 года. В этом случае налоговики учтут льготу при расчете налога за 2015 год и последующие годы. Об этом Минфин России проинформировал налогоплательщиков в сообщении от 28 августа 2015 года.

Перечень льготников по налогу на имущество физлиц приведен в статье 407 НК РФ. Указанные в этой статье лица (например, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, пенсионеры, ветераны и др.

) вправе воспользоваться льготой в отношении следующих видов недвижимого имущества: – квартира или комната; – жилой дом; – творческая мастерская, ателье, студия и т п.; – хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв.

метров, расположенное на садовом или дачном участке;

– гараж или машиноместо.

Льгота представляет собой освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта из каждой перечисленной выше категории недвижимости.

Это означает, что если гражданин владеет объектами из разных категорий (например, имеет в собственности жилой дом и гараж), то он вправе заявить о льготном налогообложении обоих объектов.

Если же в собственности льготника имеется несколько однотипных объектов, например, две квартиры, то льготу можно получить только по одной из них. При этом количество оснований для получения льготы (если физлицо относится одновременно к нескольким категориям льготников) значения не имеет.

Форму уведомления можно скачать на сайте ФНС России. В уведомлении необходимо указать один объект налогообложения каждого вида, в отношении которого гражданин желает применить льготу.

Уведомление можно представить в налоговую инспекцию лично, через уполномоченного представителя, направить по почте или через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Если ранее физлицо не имело льгот по налогу на имущество, то к уведомлению необходимо приложить соответствующее заявление, а также документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Читайте так же:  Открыть рабочую визу в польшу первый раз

Если льготник не подаст указанное уведомление до 1 ноября 2015 года, то льгота за 2015 год будет предоставлена «автоматически» в отношении объекта с максимальной суммой налога. Уведомление о выборе «льготного» объекта можно будет подать в следующем году. Тогда налоговики учтут льготу при расчете налога за 2016 год и последующие годы.

Специалисты ФНС отмечают, что направлять уведомления ежегодно не нужно. Кроме того, чиновники предупреждают, что изменить выбранный «льготный» объект (подать уточненное уведомление) после 1 ноября года, являющегося очередным налоговым периодом, нельзя.

Когда льготы по имущественным налогам предоставляются автоматически и не требуют заявлений

ФНС уточнила, к каким льготам по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу должен применяться «беззаявительный порядок» (письмо от 25.06.2019 № БС-4-21/[email protected]).

Ведомство отмечает, что физические лица, относящиеся к одной из льготных категорий (указанных в подпунктах 2-4, 7-10 пункта 5 статьи 391 НК РФ) и имеющие право на льготу по земельному налогу, в том числе в виде вычета, могут не представить заявление о предоставлении налоговой льготы и не сообщить об отказе от ее применения.

При отсутствии заявления налоговая льгота будет предоставлена на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с НК РФ и другими федеральными законами.

В данном случае речь идет о следующих льготных группах граждан:

  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеры, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • физлица, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством, действовавшим на 31 декабря 2018 года;
  • физлица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Это же касается льгот по налогу на имущество физических лиц, предоставляемых лицам, которые относятся к перечисленным группам (указанным в подпунктах 2, 3, 10, 10.1, 12, 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ).

Соответственно, льготы предоставляются таким налогоплательщикам без их заявления на основании сведений, полученных налоговыми органами из других ведомств.

В ФНС уточняют, что применение перечисленных положений не зависит от уровня установления налоговых льгот по рассматриваемым налогам.

Это означает, что беззаявительный порядок может в отношении налоговых льгот, прямо установленных НК РФ, а также в отношении льгот, установленных местными властями.

Если плательщик захочет указать (изменить) конкретные объекты недвижимого имущества, в отношении которых он желает пользоваться налоговыми льготами, он должен будет направить в ИФНС соответствующее уведомление.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется в любой налоговый орган по выбору плательщика. Также уведомление разрешается подать через «Личный кабинет налогоплательщика».

Уведомление нужно подать не позднее 31 декабря текущего года.

Источник: https://kvibro.ru/lgotnyj-obekt-nalogooblozheniya-chto-eto/

Что значит выбрать как льготный объект налогообложения

Выбрать льготный объект по налогу

Новости по тэгам: налоги, имущество. Чтобы получить льготу по налогу на имущество, собственники, имеющие несколько объектов недвижимости, должны выбрать один гараж или квартиру, до 1 ноября обратиться в ИФНС по месту жительства и уведомить о своем выборе

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК. Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте .

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Письмо Минфина № 03-05-06-01/54831

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС.

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Ну и что? 

ФНС запустила новый сервис, чтобы вы не переплатили налоги

Что такое льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

Льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц это недвижимость, по которой можно получить освобождение — на 100% или менее в зависимости от норм законодательства.

По ст.407 НК РФ льготными объектами признаются:

  • жилые объекты, в т.ч. недостроенные;
  • доли в них;
  • гараж и машино-место;
  • из нежилых — объекты площадью до 50 кв.м на участках, предназначенных для ИЖС, подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества, а также помещения, служащие мастерскими, студиями, музеями и т. д. для лиц, занятых творческими профессиями.

Особенностью предоставления льгот является то, что нельзя получить освобождение по всем имеющимся видам имущества. Как правило, освобождение дается по одному объекту от каждого вида, хотя местные органы вправе устанавливать иные принципы льготирования населения.

В связи с этим возникает ситуация, когда у адресата льгот несколько объектов имущества одного вида — например, 2 квартиры, 2 доли в праве собственности. Согласно ст.407 НК РФ ИФНС применяет освобождение к тому из них, по которому выходит наибольшая сумма к уплате. Но собственник может и сам выбрать объект для применения привилегии.

Как выбрать льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

О своем выборе соискатель должен сообщить в ИФНС с помощью подачи специальной формы — уведомления. Уведомление необходимо представить до 1 ноября года. Если подать его после этой даты, то ваш выбор не будет учтен при расчете в текущем периоде, а перенесется на будущий год.

Причины для выбора могут быть разные, и каждый соискатель руководствуется своими личными мотивами. Например, собственник хочет освободиться от уплаты за имущество, которое находится на другой территории, чтобы избавить себя от необходимости посещать ИФНС по его месту нахождения в случае каких-то вопросов.

Другая распространенная причина — второй объект сдан в аренду с условием, что налог будет уплачивать арендатор. В таком случае, разумеется, выгоднее выбрать для льготы имущество, которое осталось у вас, даже если по нему сумма налога меньше, чем по сдаваемому.

Как сэкономить на налогах

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Регистрация в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» теперь без посещения налоговой инспекции

Порядок получения этой льготы вступил в силу с начала года. Суть его в том, что если у вас в собственности несколько квартир, гаражей или домов, то вы имеете право получить скидку по налогу на имущество, но только в отношении одного из объектов недвижимости.

До 1 ноября 2019 года

вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением, в котором вами указан объект льготного налогообложения. Если вы пропустите срок или не сможете сообщить о своем выборе, то вам автоматически будет предоставлена скидка на тот объект, в отношении которого сумма налога максимальная.

Другой вариант сообщить о своих объектах недвижимости – это Личный кабинет налогоплательщика. Через форму обратной связи или обращение в налоговую службу можно написать все данные по квартирам, дачам и др.

объектам и указать, по какому из них, вы желаете получить льготу.

Важно отметить, что уведомления по налогам (платежки) будут доступны через Личный кабинет с 15 октября, а оплату налога нужно будет произвести до 1 декабря 2019 года.

Как законопослушный налогоплательщик, вы должны ознакомиться с льготами, которые предусмотрены в муниципальном образовании, на территории которого находится ваше имущество. Региональным властям дано право самим определять, кому и в каком размере они положены.

Таким образом, еще раз, с 1 января 2019 года изменился порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, теперь льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога только по одному объекту каждого вида по выбору налогоплательщика (например, по одной квартире, дому или гаражу).

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2019 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток.

Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет.

Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2019 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Письмо ФНС о льготах пенсионерам

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Форма заявления на льготу по земельному налогу

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК. Налоговая это легко проверит.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано.

Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят.

Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.
Ну и что? 

Полиция поможет приставам найти должников и забрать у них имущество

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ. Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются.

Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений.

Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

Ну и что? 

С 2019 года для льготы по налогам хватит заявления без справок

На самом деле льготы предоставляют так.

Форма уведомления на льготу по земельному налогу

Уведомление о налоговой льготе по налогу на имущество имеет такой вид:

Вы можете скачать шаблон для заполнения по ссылке.

Заполнить бланк можно как вручную, так и на компьютере. Если вы заполняете вручную, то придерживайтесь этих правил:

  • записывать сведения слева направо;
  • в пустых графах и графах, в которых после заполнения остались пустые ячейки, ставьте прочерки;
  • используйте ручку с черными чернилами;
  • писать необходимо печатными заглавными буквами;
  • для каждого знака, в т.ч. знаков препинания, используйте отдельную ячейку;
  • не допускаются исправления и корректировки в бланке.

Можно сдать форму:

  • в ИФНС;
  • в МФЦ;
  • выслать почтой;
  • направить через ТКС с помощью «Личного кабинета налогоплательщика».
  • Можно подать уведомление вместе с заявлением на льготу.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

Источник: https://finpravo55.ru/chto-znachit-vybrat-kak-lgotnyy-obyekt-nalogooblojeniya.html

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Выбрать льготный объект по налогу

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Какие льготы у физических лиц на имущественные налоги

Выбрать льготный объект по налогу

Уплата налогов, в том числе имущественных, касается огромного количества граждан (физических лиц) России. К имущественным налогам относятся налог на имущество, земельный налог и транспортный налог. Для указанных налогов предусмотрены льготы, устанавливаемые федеральным, региональным и местным законодательством.

Из статьи вы узнаете о том, какие существуют налоговые льготы для физических лиц по уплате налогов, относящихся к имущественным.

Кто является льготником по имущественным налогам

Льготы по имущественным налогам для физических лиц в целом устанавливаются Налоговым кодексом РФ на федеральном уровне. Но для некоторых видов налогов вопросы, связанные с льготами, могут решать органы власти субъектов РФ и органы власти муниципальных образований.

Рассмотрим все это более подробно. Начнем с льготников, и попробуем разобраться, какие категории физических лиц имеют льготы по каждому виду имущественного налога.

1) Налог на имущество

Право на налоговую льготу имеют следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • чернобыльцы и другие лица, подвергшиеся радиации на других объектах;
  • военнослужащие;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • граждане, воевавшие в Афганистане и других странах;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, расположенных на садовых участках.

Перечисленные категории граждан не уплачивают налог на имущество.

2) Земельный налог

Налоговым кодексом РФ установлен перечень физических лиц, имеющих право на льготу по данному виду имущественного налога. Речь идет о так называемом налоговом вычете, когда налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности гражданина.

Указанная льгота применяется в отношении:

  • Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов I и II групп инвалидности, инвалидов с детства;
  • ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • пенсионеров;
  • чернобыльцев и других пострадавших от воздействия радиации;
  • лиц, принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Для применения льготы указанные лица должны представить в налоговый орган подтверждающие документы.

Если размер земельного участка гражданина, относящегося к категории льготников, меньше 600 квадратных метров, то налоговая база принимается равной нулю. То есть в этом случае гражданин налог не уплачивает.

Напомним, что субъектами РФ и муниципальными органами власти могут устанавливаться льготы и для других категорий физических лиц по данному виду имущественного налога.

О том, какие льготы и для каких категорий лиц существуют в каждом регионе, можно узнать на официальном портале Федеральной налоговой службы nalog.ru (ссылка на сайт) в разделе «Электронные сервисы» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

3) Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Однако льготы и категории лиц, относящихся к льготникам (физическим лицам) по этому виду имущественного налога, предусмотрены законами субъектов РФ, а также законами городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

О том, какие льготы и для каких категорий граждан установлены в конкретном регионе, можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru.

В разделе «Электронные сервисы» на сайте надо кликнуть активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Потом надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». После этого надо нажать кнопку «Найти».

В появившейся таблице в правой колонке кликнуть ссылку «Подробнее». В рубрике «Региональные льготы» можно найти информацию о льготах.

На какие объекты физических лиц распространяется имущественная льгота

В данном разделе рассмотрим те объекты, принадлежащие физическим лицам, на которые распространяются льготы по имущественным налогам.

1) Льгота по налогу на имущество

Сам налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами органов власти муниципальных образований, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Плательщиками налога являются физические лица, обладающие правом собственности на имущество.

Объектам налогообложения является следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иное недвижимое имущество (здание, строение, сооружение, помещение).

В данном случае жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из их кадастровой стоимости.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота категориям лиц, указанным в предыдущем разделе, предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика.

Налоговая льгота предоставляется в отношении не всех перечисленных выше видов имущества, а только в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек);
  • хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  • гараж или машино-место.

Для получения льготы гражданин должен представить заявление о предоставлении льготы и документы в налоговый орган по своему выбору.

https://www.youtube.com/watch?v=KcR0pBnXz4s

Более подробную информацию о льготах по налогу на имущество можно найти в другой нашей статье.

2) Льгота по земельному налогу

Указанный вид имущественного налога уплачивается физлицами в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Если земельные участки находятся у физлиц на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или они переданы физическим лицам по договору аренды, то в отношении таких участков они налоги не платят.

Информацию по льготам на земельный налог, в том числе перечень земельных участков, не являющихся объектом налогообложения, установленных на местном уровне, можно найти на сайте ФНС России.

3) Льгота по транспортному налогу

Объектами льгот по налогообложению данным имущественным налогом являются транспортные средства, принадлежащие физическим лицам.

Законы субъектов РФ (а также Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) устанавливают региональные льготы для транспортных средств. Как правило, они касаются перечня транспортных средств, мощности их двигателя.

В чем выражается льгота для физлиц по имущественным налогам

Для имущественных налогов, устанавливаемых для физических лиц, предусмотрено два вида льгот. Это освобождение от уплаты налога и налоговый вычет.

Напомним, что категории льготных лиц и льготные объекты налогообложения устанавливаются на федеральном, региональном и местном уровнях.

Источник: https://lawrecom.ru/lgoty-fiz-lic-na-imushhestennye-nalogi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.