Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Содержание

Налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров и других родственников

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Ст. 219 НК РФ практически полностью регламентирует возврат НДФЛ по всем социальным основаниям.

Условий несколько: заявитель регулярно платит НДФЛ государству; лицо, получившее услуги, приходится близким родственником заявителю; вернуть можно только ту сумму, что ограничена законом — 120 тысяч вычета из налоговой базы по социальному основанию и любую сумму в рамках расходов, понесенных на дорогостоящее лечение. После подачи всех бумаг, на рассмотрение уйдет 3 месяца. Еще 1 месяц нужен для перевода средств из налоговой.

Нормативная база

Возможность получения социального налогового вычета определена статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Здесь же даны разъяснения, в каких обстоятельствах, по каким основаниям и при соблюдении каких условий возможно возмещение потраченных средств из уплаченного ранее 13% подоходного налога.

Пп. 3 п. 1 конкретизирует вопрос, как получить возврат за лечение родителей. Согласно основному положению ст. 219 НК РФ, вернуть деньги можно только из части налогов, уплаченных по 13% ставке резидентами России.

Соответственно, сами пенсионеры могут воспользоваться вычетом только при наличии постоянной и оформленной по ТК РФ работы, что бывает нечасто.

Дети, напротив, вправе вернуть деньги, но только если подтвердят, что это именно они несли расходы на лечение.

Абзац 7 п. 2 ст. 219 НК РФ также устанавливает, что вместе с расходами на лечение можно покрыть иные издержки — например, обучение. Сумма, которую можно запросить на вывод из ФНС, также включает в себя расходы из категории по п. 2 ст.

219 НК РФ, т.е. каждый год вы сможете возвращать общую сумму со всех перечисленных издержек. Не входит в перечень только благотворительность, лечение детей и дорогостоящее лечение, критерии определения категорий также даны в ст. 219.

Положения НК РФ менялись в последние несколько лет несущественно, поэтому процедура возврата в 2020 году мало чем отличается от процедур 2-3 годами ранее. Вся информация в статье актуальна на сегодняшний день.

Условия для оформления вычета

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров возможен, если соблюдаются три главных условия:

  • У ребенка пенсионера есть доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Важно также учитывать сумму налогов, уплаченных государству. Так, например, часто встречается «серая» заработная плата, т.е. по ТК и НК РФ оформлена зарплата на минимальном по субъекту России уровню, а остальное выплачивается в конверте. В таком случае сумма налогов может быть настолько небольшой, что сумма вычета едва ли окупит все усилия и потери времени;
  • Заявитель должен доказать, что именно он платил за лечение родителя. Налоговую не будет интересовать фактическое происхождение средств, поэтому важно и в формальностях соблюсти это правило: платить медицинской организации только со своего счета, сохранять все квитанции, направлять денежные средства из источников и счетов, находящихся в поле зрения ФНС;
  • Запрос на вычет должен быть сформирован в тех пределах сумм, что были установлены ФНС. Напоминаем, что вместе с издержками на лечение можно покрыть и другие расходы, входящие в перечень, данный в п.2 ст. 219 НК РФ.

Обратим внимание также на то, что пенсионер может и сам запросить возврат части налогов, если он потратил свои сбережения на лечение. Но эта возможность появляется только в том случае, если, помимо пенсии, лицо также официально трудоустроено. Соответственно, возврат средств на лечение самого себя будет производиться из налогов, уплаченных с заработной платы (не с пенсии).

За каких родственников можно оформить вычет?

Разумеется, вернуть средства можно на лечение и обучение самого себя. Помимо этого, вернуть налог можно за те расходы, что пришлись на родственников первой категории.

Заявитель, подавший бумаги на оформление вычета, должен приходиться близким родственником лицу, понесшему расходы в связи с лечением. Племянник, внук и т.д. не имеют права получить налоги обратно из ФНС за лечение родственников не-первой категории.

Понятия «близкий родственник» и «родственник первой категории» разъяснены в Семейном Кодексе РФ и ряде других документов. В перечень таких лиц входят:

  • Родители. Причем считаются именно биологические родители, т.е. возместить лечение опекуна, отчима, мачехи или попечителя не получится. Также не удастся вернуть налог за лечение чьих-то родителей, а не своих — например, это касается родителей супруга. Обратим внимание на то, что к налоговому и трудовому статусу родителей закон никаких требований не предъявляет — они могут работать, получать или не получать пенсию, быть предпринимателями и т.д.;
  • Можно оформить не только налоговый вычет за родителей-пенсионеров, но и за детей/подопечных, чей возраст не больше 18-ти лет. Должны быть формально установлены опекунство или статус ближайшего родства, поскольку возмещение трат за детей супруга, брата или другого родственника не допускается. Фактическая зависимость этих детей от заявителя налоговой учитываться не будет. Требование по возрасту нельзя обойти, т.е. по достижению 18-ти лет вернуть налог по основанию «лечение» не получится. А вот расходы на образование можно покрывать до 24-летия ребенка;
  • Супруги. Критически важен зарегистрированный в ЗАГСе брак. В остальном — никаких требований: платить можно за супруга и затем возмещать расходы, при этом не имеет значения, с какого именно счета производилась оплата. Главное, чтобы со счетов супругов.

Исключений быть не может, можно возместить только медицинские расходы на родственников из данного перечня.

Что относится к расходам на лечение?

Законом определены две категории медицинских расходов — так называемое «дорогостоящее лечение» и просто «лечение».

Согласно п 2 ст. 219 НК РФ, возврат НДФЛ за обычное лечение родителей-пенсионеров можно получить за все, что не относится к сложным, острым, хроническим заболеваниям, требующим комплексного терапевтического подхода и/или хирургического вмешательства. Таким образом, к этой категории относятся:

  • Любые медицинские услуги, кроме указанных выше;
  • Коррекция и лечение зубов (подробнее тема рассмотрена тут);
  • Расходы на лекарства и иные приобретения, напрямую связанные с терапевтической необходимостью;
  • Страховые взносы в рамках ДМС, если это было необходимо для получения медицинских услуг.

В свою очередь, «дорогостоящее лечение» подразумевает куда более сложные случаи: хронические и наследственные заболевания, злокачественные образования, врожденные пороки и т.д. Полный перечень дан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 и доступен по ссылке.

Выхаживание недоношенных детей и лечение бесплодия также входит в эту категорию.

Максимальный размер вычета

По основаниям, не касающимся дорогостоящих медицинских услуг, максимальный социальный вычет на лечение родителей-пенсионеров не может превышать 120 000 рублей за один налоговый период. 13% от этой суммы составляют 15600 рублей — это те деньги, что в конечном счете будут возвращены из бюджета, если соблюсти все условия и запросить максимальную сумму на вывод.

Обращаем внимание на то, что в эту сумму можно включить и иные социальные вычеты — например, на обучение (свое или родственников), благотворительность и т.д.

Запрашивать возврат НДФЛ можно каждый год, т.е. в новом налоговом годе сумма возвращенных средств «обнуляется». Теоретически, при регулярных и длительных расходах из ст.

219 НК РФ, можно каждый год получать от ФНС обратно 15600 рублей из НДФЛ.

Что касается дорогостоящих мед. услуг, в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, вернуть НДФЛ можно в полном размере расходов, понесенных в связи с лечением. Скажем, если на эти цели был потрачен 1 млн рублей, можно запросить вычет на всю сумму. Конечный возврат из налоговой в виде «живых» денег составит 130 000 рублей (13% от необлагаемых налогом доходов).

Необходимые документы

  • Внутрероссийский паспорт;
  • 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие оплату медицинских услуг. Помимо квитанций следует взять справку там, где проходило лечение, с оф. печатью организации;
  • Документ, устанавливающий или подтверждающий родство между заявителем и лицом, получившим услуги.

Порядок оформления вычета

Разберем процедуру пошагово:

  1. Сначала нужно заполнить 3-НДФЛ. Сделать это можно либо на сайте ФНС по ссылке https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо же в программе «Декларация», предоставляемая налоговой. Заполнение вручную не рекомендовано — это сложнее, дольше и при этом будет более высоким шанс допустить ошибку;
  2. После оформления всех документов, придите лично в ИФНС вместе с паспортом. На месте вам дадут бланк для заполнения заявления. В нем нужно указать реквизиты, куда должны быть переведены средства, и еще раз заявить о сумме вычета;
  3. Срок рассмотрения документации — 3 месяца. После проверки у налоговой есть еще месяц для перевода денег.

Источник: https://vKreditBe.ru/vozvrat-ndfl-za-lechenie-roditelej-pensionerov/

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

Не всегда пожилые граждане в состоянии оплатить медицинские услуги, которые сильно подорожали.

В этом случае им на помощь могут прийти дети и получить налоговый вычет на лечение родителей.

Государство дает возможность возврата части средств из подоходного налога, который удерживается из официального дохода.

Возможные претенденты на компенсацию

Налоговым вычетом называют часть дохода физического лица, с которой в определенных случаях не уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Из определения ясно, что правом оформления вычета обладают те граждане, которые:

  1. официально трудоустроены;
  2. получают заработную плату, с которой уплачивают НДФЛ.

Не положена компенсация:

  • безработным гражданам, даже если они официально зарегистрированы и получают пособие;
  • ИП, которые не уплачивают 13% со своих доходов;
  • студентам;
  • женщинам, находящимся в отпуске по уходу за детьми;
  • пенсионерам, так как с их пособия не удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров законодательство позволяет получить их детям.

Возврат осуществляется на основании уплачиваемого ими регулярно подоходного налога, причем время лечения должно совпадать с периодом получения официального дохода.

Процесс лечения пожилых родителей

В то же время, пенсионеры, имеющие какой-либо источник дохода, с которого они производят оплату подоходного налога, вправе и сами претендовать на возврат его части.

Виды услуг

Категория медицинских услуг, дающих законную возможность для компенсации, включает:

  1. осмотр у врача;
  2. лабораторную и аппаратную диагностику;
  3. проведение медицинских экспертиз;
  4. наблюдение в стационаре;
  5. стоматологические манипуляции;
  6. медицинскую страховку, если она оплачена гражданином, а не его работодателем.

Виды лечебных услуг подразделяются на две категории, которые указаны в отдельных перечнях, установленных правительством:

  • список обычных медицинских услуг;
  • формы дорогостоящего лечения.

Во вторую категорию входят:

  1. лечение тяжелых заболеваний;
  2. услуги по протезированию;
  3. пластические операции;
  4. услуги по ЭКО.

Медучреждение, в котором проводилось дорогостоящее лечение, должно подтвердить справкой, что:

  • приобретение лекарственных препаратов было вызвано отсутствием их в клинике;
  • медикаменты приобретались именно для конкретного курса лечения;
  • проводившийся вид лечения относится к дорогостоящему.

Размер компенсации

Льгота касается лишь того года, в котором было проведено и оплачено лечение, но оформить ее можно в течение трех последующих лет.

Сумма вычета рассчитывается, исходя из стоимости оказанных услуг и величины заработка.

Однако максимальный учитываемый объем затрат не должен превышать 120 тыс. руб., причем он включает и другие расходы, производившиеся в этом году, например, на обучение. Максимальный вычет составляет 15600 руб., но он не может быть больше суммарной величины подоходного налога, который был удержан в течение года.

Расчет размера компенсации за лечение родителей

Если проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат. В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.

Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.

Пакет документов

Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.

Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

  1. договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
  2. рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
  3. чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;
  4. справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.

Пакет документов должен включать также:

  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
  • копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;
  • заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег. В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

  • 01 – при обычном лечении;
  • 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.

Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.

Способы оформления

Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.

Через ФНС

В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

  1. при личном посещении учреждения;
  2. заказным письмом по почте;
  3. на сайте ведомства;
  4. через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Обязательное написание заявления на возврат НДФЛ

На решение вопроса о предоставлении социального вычета дается 3 месяца. Если оно будет положительным, на счет, указанный в заявлении, в течение месяца будут перечислены денежные средства.

Через сайт госуслуг

Это удобная альтернатива посещению налоговой инспекции. После регистрации на портале очень легко ориентироваться в личном кабинете.

По месту работы

В этом случае вернуть деньги можно, не дожидаясь, пока окончится налоговый период. Нужно представить работодателю уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС.

До окончания текущего года НДФЛ просто не будет удерживаться из заработной платы. В данном варианте возврат получить можно лишь за прошедший год.

Оформление возврата НДФЛ через сайт госуслуг

Иногда ФНС отказывает в разрешении на получение налогового вычета за лечение родителей.

Причины отказа чаще связаны:

  • с нарушениями при составлении декларации 3-НДФЛ;
  • неуплатой какой-либо части подоходного налога;
  • ошибками при заполнении документов.

Пример 1

Сын оплатил хирургическую операцию для своего отца. Она обошлась в 120 тыс. руб.

В тот год зарплата сына составляла 32 тыс. руб. в месяц, за год: 32000 х 12 = 384000 руб.

Вычет будет рассчитываться со 120000: 12000 х 13% = 15600 руб.

Пример 2

Заработная плата дочери составляет 40000 руб. в месяц. За весь текущий год она уплатила подоходный в сумме 40000 х 12 х 13% = 62400 руб.

На лекарства для отца и услуги медицины она потратила 110 тыс. руб. Возврат составит: 110000 х 13% = 14300 руб.

Пример 3

Дорогостоящая операция пенсионеру была оплачена его сыном. Стоимость операции – 400 тыс. руб.

Доход сына в год составил 600 тыс. руб., с которых было удержано в качестве подоходного налога 78 тыс. Сумма возврата будет равна: 400000 х 13% = 52000 руб.

Заключение

Неработающие пенсионеры относятся к категории граждан, которым сложнее всего получить самостоятельно социальную льготу по возврату налога, так как с пенсии не удерживается НДФЛ.

Поэтому возможность получения вычета через детей может стать для семьи существенным подспорьем.

: Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-na-lechenie-roditeley/

Оформление документов, лимиты и расчет налога

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Прочитал в вашем журнале статью о вычетах за лекарства. Для себя я их покупаю редко: пока здоров. Но регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родителей, супруги, детей и даже сестры.

В 2018 году в общей сложности только за анализы и платные клиники набежало 140 тысяч рублей:

  • за маму — 55 000 Р;
  • за супругу — 48 000 Р;
  • за детей — 17 000 Р;
  • за сестру — 20 000 Р.

Но из этой суммы я ничего не потратил на свое лечение, хотя единственный в семье работаю официально и плачу НДФЛ. Родители у меня пенсионеры, сестра — начинающий ИП на упрощенке, жена в декрете, а дети еще маленькие. Есть ли шанс получить немного денег из бюджета с помощью вычета, или для этого нужно тратить все деньги именно на себя?

Михаил Борисович

В сумму вычета можно включить такие расходы:

  1. Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
  2. Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
  3. Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
  4. Взносы по договору ДМС.

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

  1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сумма НДФЛ к возврату. С помощью вычета можно вернуть 13% от суммы подтвержденных расходов на лечение. То есть возвращают не всю сумму расходов, а налог, который получится сэкономить благодаря оплате лечения.

При условии, что этот НДФЛ был уплачен или его как минимум начисляют. Если нет налогооблагаемого дохода — например во время декрета или на пенсии — то и вычет применить не к чему. С ИП на упрощенке другая ситуация: они платят налог с доходов по другим ставкам, это не НДФЛ.

Тот налог с помощью вычетов не возвращают.

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р. Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р, что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р.

Теперь ее нужно сравнить с лимитом: она как раз равна максимальной сумме. Значит, можно заявить все расходы на маму, супругу и детей.

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности.

В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку.

Вот это действительно важно.

Вот инструкция:

  1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
  2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

    Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-na-lechenie-rodstvennikov/

Налоговый вычет на лечение пенсионерам неработающим и работающим – документы

Возмещение ндфл за лечение родителей пенсионеров

Хотите проконсультироваться у юриста бесплатно? Пишите в чат справа внизу или звоните на горячую линию 7 800 350 61 98 – звонок по РФ бесплатен.

Вычет налогов – предоставление компенсации населению из числа ранее уплаченного подоходного налога.

Претендовать на социальную поддержку могут только те граждане России, которые имеют официальный доход, из которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

ИП, а также лица, чья деятельность облагается иным доходом, претендовать на поддержку не могут. Как получить налоговый вычет за лечение родителей пенсионеров (в том числе на лечение зубов) вы узнаете в нашей статье.

Суть программы

Главный источник пополнения федерального бюджета – налогообложение официальной деятельности. Полученные деньги далее перераспределяются на покрытие нужд государства. Кроме этого, законодательством предусмотрено право получения вычета, то есть частичный возврат ранее оплаченного подоходного налога.

Список оснований получения налогового вычета – ограниченный и включает следующие цели:

  • собственное лечение;
  • оплата оздоровления близких родственников, детей;
  • компенсация стоимости обучения детей;
  • помощь при покупке недвижимой собственности.

По каждому направлению установлен максимальный порог получения денег. например, когда речь идет о лечении, в том числе пенсионера, человек может оформить налоговый возврат на сумму до 120 000 рублей. Это значит, что на руки пенсионер получит: 120 000 *13% (НДФЛ) = 15 600 рублей.

Второй фактор, на который необходимо обратить внимание – размер перечисленного подоходного налога за предыдущий календарный год. Вычет не может превышать сумму внесенных денежных средств. Например:

За 2018 год слесарь Копейчиков заработал на своем предприятии 358 600 рублей. Из этой суммы был удержан подоходный налог в размере 13%, составивший 46 618 рублей. Это значит, что сумма вычета за лечение не сможет превысить 46 618 рублей. Но учитывая лимит, деньги будут предоставлены в полной мере.

Социальный налоговый вычет не может быть предоставлен неработающему человеку. Но из этой ситуации есть законный выход, о чем ниже.

Можно ли получить социальный налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам

Кроме официального трудоустройства, законом России установлены иные источники дохода, из которого могут удерживаться деньги в счет подоходного налога (НДФЛ). Наличие таковых дает основания получить социальный налоговый вычет пенсионерам неработающим официально.

К таким источникам относятся:

  • сдача собственного жилья по договору коммерческого найма;
  • получение дохода от результатов интеллектуальной деятельности.

В таком случае, чтобы неработающий мог претендовать на оформление социальной поддержки в виде вычета, необходимо подготовить следующие документы:

  • документ, подтверждающий официальный доход;
  • справка 2 НДФЛ, с отображением суммы прибыли за предыдущий календарный год, а также размера удержанного НДФЛ;
  • медицинские документы, подтверждающие расход;
  • копия договора с клиникой об указании конкретного перечня услуг;
  • копия платежной квитанции, подтверждающая что пенсионер самостоятельно внес деньги.

Привлечение к процедуре близкого родственника

Налоговый вычет для пенсионеров на лечение могут получать сыновья и дети (биологические или усыновленные), которые официально трудоустроены и, из дохода которых делается отчисление подоходного налога в счет государственного бюджета России.

В таком случае необходимо принимать во внимание следующие правила осуществления процедуры:

  • договор с медицинским учреждением заключается непосредственно с ребенком, но в соглашении указывается, что лечение проводится в отношении пенсионера;
  • во время перевода денег в платежной квитанции должен значиться ребенок, но фамилия пенсионера также должна отображаться.

Что касается перечня необходимых документов, то он должен включать следующие бумаги:

  • паспорт пенсионера;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт ребенка;
  • документ, подтверждающий родство ребенка и родителя (справка ЗАГС, решение суда об усыновлении);
  • оригинал договора с медицинской организацией, которая производила лечение;
  • платежные документы;
  • заявление на получение возврата денег.

Как пенсионеру получить вычет за предыдущие периоды

Лечение неработающим пенсионерам также может предоставляться из числа доходов самого лица. Это обусловлено тем, что подоходный налог по заявлению ходатайствующего лица может рассчитан за три предыдущие года. Это значит, что если гражданин направляет обращение на оформление вычета в 2020 году, то НДФЛ может быть рассчитан за 2017 – 2019 года включительно.

Пример:

Карпенкова Т.А. вышла на пенсию в 2017 году и прекратила официальное трудоустройство. В 2018 году женщина прошла сложное лечение в государственной клинике и решила запросить возврат части потраченных средств.

Учитывая, что женщина пенсионер не работает, а также не имеет близких родственников, готовых использовать свое право на налоговый вычет на лечение, Карпенкова Т.А. решила воспользоваться правилом трех лет.

Женщина написала заявление в Налоговую службу с просьбой пересчитать ранее удержанный НДФЛ за 2016 год. За двенадцать месяцев 2016 года женщина заработала 301 800 рублей, из которых 39 234 рубля составил подоходный налог. Таким образом, женщина смогла компенсировать свои затраты в полной мере, учитывая 15 600 рублей лимита.

Процедура получения налогового вычета

С целью получения вычета на лечение необходимо пройти следующую процедуру:

  1. При возникновении оснований для получения выплат, например, за лечение зубов, человеку нужно подыскать медицинское учреждение, которое имеет лицензию на оказание услуг по лечению. Это может быть частная или государственная клиника. Но обязательно получение медицинских услуг без использования других социальных льгот и пособий.
  2. Подписание соглашения с клиникой. На этой стадии нужно подумать о том, кто сможет получить налоговый вычет. Если пенсионер, то он сам выступает участником договора. Если это будет родственник, то именно он подписывает соглашение.
  3. Фактическое использование услуг, после чего готовится полная смета затрат пенсионера. Клиника отдельного готовит финансовый отчет, где значится перечень полученных услуг, а также стоимость каждого отдельного этапа. Дополнительно предоставляется квитанция для перевода денег.
  4. Оплата средств осуществляется в установленные сроки. Плательщиком в квитанции значится тот, кто будет подавать обращение в Налоговую службу.
  5. Подготовка документов, необходимых, чтобы оформить возврат НДФЛ. Список бумаг зависит от того, кто будет оформлять вычет. Перечень документов представлен выше и, кроме оригиналов обязательно придется предоставить копии всех бумаг.
  6. Обращение в ФНС с собственноручным заявлением. Это можно сделать несколькими способами. Первое – личное обращение в локальное отделение налоговой службы со всеми документами. Второй – подача обращения на официальном сайте ФНС. В таком случае необходимо принимать во внимание, чтобы корректно получить налоговый вычет, дополнительно нужно подгрузить отсканированные экземпляры всех документов. Третий – пенсионер привлекает человека, действующего в рамках нотариальной доверенности.
  7. На рассмотрение обращения отводится два календарных месяца. За это время служащие ФНС проводят проверку полноты и подлинности представленной документации. Также проводится сверка оснований, мешающих получению социальной поддержки. Если таковых не выявлено, то заявитель получает официальное уведомление на электронную почту человека (или звонок на мобильный номер телефона), где указывается необходимость прибытия в обозначенный срок в ФНС для подтверждения права налогового возврата.

На этом процедура не заканчивается. На первой стадии Налоговая служба только подтверждает право получения вычета.

Теперь человеку нужно снова подготовит заявление, а также дополнительно предоставить выписку из банка с указанием банковского счета, куда будут переведены деньги.

Заявление рассматривается на протяжении одного месяца, по завершении которого средства поступают на счет пенсионера или его близкого родственника.

Если отказ в выдаче вычета незаконный, то необходимо подготовить исковое заявление в гражданский суд с целью обжалования незаконного решения. К иску подкрепляются все документы, включающие официальный отказ ФНС и разъяснение причин принятого решения.

Вычет за лечение зубов

Процедура оформляется стандартным способом, но не всегда можно получить полный налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам. Налоговая служба может посчитать, что услуга не дорогостоящая, даже если медицинская справка говорит об обратном (код 2), и гражданин получит только часть вычета.

Пример:

Пенсионерка Иванова А. Г., оплатила протезирование зубов на сумму 135 т.р.. Она обратилась ФНС для возврата 17550 рублей. Но налоговая отказала и одобрила сумму только в 15600 рублей как за социальный вычет.

Если вам нужна консультация, вам поможет наш адвокат по пенсионным делам.

:

Обновление статьи: 27.07.2020

Источник: https://tvoj-yurist.ru/nalogovyj-vychet-za-lechenie-pensioneru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.